利益と資金は一致しないことを理解のうえ、資金(お金)が回る取り組みが重要



本来の商売(売買活動等)による「利益≠資金」

<売掛金、買掛金の発生>
商品を売って帳簿上売上計上したけど、翌月現金回収の「掛け」でOKとした場合、その分その時点での資金(お金)は売上金額より少なくなります。(売掛金発生)
仕入をして帳簿上仕入原価を計上したけど、翌月現金支払いの「掛け」でOKとしてもらった場合、その分その時点での資金(お金)は仕入金額より多くなります。(買掛金発生)


資産の増減による「利益≠資金」(本来の商売とは関係のないお金の動き)

<在庫の増減>
在庫が増えた分(購入した分)資金(お金)が減少し、在庫が減った分(販売した分)資金(お金)が増えることになります。

<固定資産の増減>
不動産などの固定資産が増えた分(購入した分)資金(お金)が減少し、固定資産が減った分(売却した分)資金(お金)が増えることになります。


借入金の増減による「利益≠資金」(本来の商売とは関係のないお金の動き)

<借入金の増減>
借入金が減少した分(返済した分)資金(お金)が減少し、借入金が増えた分(新たに借りた分)資金(お金)が増えることになります。




広島県中小企業再生支援協議会のサブマネージャー経験者で、中小企業診断士、人本経営学修士(EMBA)の藤井好宏がサポートします。
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